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珠海市电力行业协会财务管理细则
发布时间:2012-10-15

2004113第一届第四次理事会审议通过,
2006112第二届第二次理事会第一次修订

20061221第二届第五次理事会第二次修订,

2012810第三届第七次理事会第三次修订)

 

第一章   

第一条  根据国务院颁发的《社会团体登记管理条例》和《珠海市电力行业协会章程》和《珠海市电力行业协会财务管理制度》的有关规定,结合实际情况,制定本实施细则。

第二条  制定并实施本实施细则的目的,是为了规范协会的财务管理,促进协会的健康,充分发挥行协的职能作用,更好得为会员单位和行业服务,为政府和社会服务。
  第三条 
本实施细则适用于本会各级机构。行协各级领导及其相关部门负责人要依照本细则的规定,在各自的职责范围内尽职尽责,做好工作。

 

第二章  预算和决算管理

  第四条  预、决算管理的职责。协会财务人员负责编制年度预、决算草案,经理事会审议后执行,并向全体会员单位通报。
  第五条
  预、决算的内容。协会预、决算的内容包括会费收支预、决算、专项业务费收支预、决算。
  第六条
  预、决算的编制。协会财务人员根据国家有关规定和下一年度工作计划安排,于每年年初编制预、决算草案,预、决算草案经理事会审议通过。
  第七条 
预、决算的执行和调整。协会年度预算批准,应遵照执行,如遇有特殊原因需要调整的,由协会秘书处提出书面分析报告和预算调整方案,报会长或会长授权人审批。

 

第三章  固定资产管理

第八条  固定资产的定义。使用年限超过1年的房屋、建筑物、运输工具、办公设备、器具、工具以及单位价值超过2000元,使用期限超过2年的其他物品等。未作为固定资产管理的工具、器具等,作为低值易耗品核算。
  第九条  购置增加的固定资产。由使用人提出书面申请,按照第二十一条审批权限审批,交财务作资产入账处理,确认固定资产卡片。
  第十条
  固定资产的使用。使用人应爱护固定资产,使用中如出现损坏或丢失等问题应及时向秘书长汇报。
  第十一条
固定资产的清点。为避免固定资产丢失、损坏和遗漏,财务人员应当定期或者至少每年实地盘点一次,发现问题及时反馈给秘书长,以便及时处理,保持固定资产的卡物相符。
  第十二条 固定资产的报废。固定资产因损坏、淘汰、或按上级有关规定停止使用,应办理报废手续。由使用人提出固定资产报废申请,秘书处工作部组织有关人员进行技术鉴定,根据实际情况提出残值回收意见,报秘书长审批予以报废。
  第十三条
固定资产处置的权限。原值单价超过2万元以上的固定资产报废须报会长或会长授权人审批。经审批报废的固定资产,财务人员作相应的账务处理。
  第十四条
固定资产的盘盈、盘亏。经过盘点,如为盘盈的,查明原因后经秘书长确认,由财务人员按照其公允价值入账。如为盘亏的,使用人应查明事实并追查资产去向,明确责任,属于个人原因的,应予以赔偿。固定资产盘亏应填制固定资产盘亏情况表,说明原因,报秘书长审批同意。

 

第四章 资金管理

第十五条 为了规范协会资金收付行为,保证资金正常运作,必须加强资金管理。
  第十六条
协会结算方式以支票、电汇等形式支付。
  第十七条
协会可以根据具体情况提取现金支付零散开支,每日提取现金的数量不超过2000元。当日未用完的现金必须在当日缴存银行。
  第十八条
报税业务。财务人员每月按照税局规定报税期限前,根据有关财务情况,计算出本月应交的各项税金,填写专用纳税申报表,纳税金额2万(含2万)以下由秘书长审批,2万以上由会长或会长授权人审批后,再向税局申报。临时性服务性收入的纳税,根据有关国家财务规定,由协会财务人员根据税务局要求交纳税款。
  第十九条
月末出纳负责核对银行日记账与银行对账单,月末编制银行存款余额调节表交会计审核,对未达账项要及时查询、汇报。
  第二十条
现金报销/现金借款的审批权限。因公出差、购买零星材料或其他业务等需要现金报销/现金借款,金额在5000元(含5000元)以下由秘书长审批,5000元以上-5万元(含5万元)以下由会长或会长授权人审批,超过5万元的秘书处应当制定书面工作方案及预算,报会长联席会审批。若需现金借款必须填写《现金借款审批单》作为支付凭据。

第二十一条 银行转账的审批权限。协会的单项支出金额在2万元(含2万元)以下由秘书长审批,2万元以上-10万元(含10万元)以下由会长或会长授权人审批。会费开支,超过10万元的秘书处应当制定书面工作方案及预算,报会长联席会审批。

如协会上级领导已审批合同且资金支付进度符合合同条款,或事前已请示上级领导书面同意且支付金额未超出请示范围,即视同上级领导已审批资金支付;否则资金支付需上级领导另行审批。

  第二十二条 协会的收付款业务。按照合理规定收取各项款项。在付款前,出纳应根据收款方提供的账号、开户行及单位名称,核实无误后将款项付出,并及时和收款单位联系了解款是否到账,要求收款单位在收到款项后将收款信息反馈。
  第二十三条
协会所收取的现金收入,必须在当天缴存银行,不得坐支

 

第五章 费用报销的补充规定

第二十四条 差旅费包括工作人员公差的交通费、住宿费、伙食补助等合理开支。参照《珠海市属党政机关和事业单位差旅费管理办法》执行。

(一)工作人员赴外省出差或需要乘坐飞机的,要报秘书长审批;秘书长单独发生的差旅费由会长或会长授权人审批。

(二)住宿费必须凭旅馆(酒店)、招待所正式发票,交通费凭营运单位开具的统一发票,在规定标准范围内按实报销。若报销发票不慎遗失一律不予报销。

(三)住宿标准:秘书长以上人员可住单间,秘书处工作人员原则上两人住一个标准间。若工作人员单人出差或男、女出差人员为单数,其单个人员可选择单间(或标准间)住宿。

(四)出差人员的补助:在市外参加会议或培训的伙食补助费实行定额包干,按自然(日历)每人每天50元的标准发放。由市区前往西部地区(金湾、斗门)或海岛等边远地方联系工作,超过下班时间,不能在联系工作单位搭食,又不能赶回本单位或家里就餐,而必须在外购买食物者,每餐补助10元。

第二十五条 工作人员到市外参加会议或培训一般要有相关通知等证明。若出差人员的住宿和伙食由当地举办单位或其他单位统一结算,出差人员只发放途中补助。

第二十六条 在市内办事需乘坐交通工具,按照实际支出据实报销。

第二十七条 协会的车辆实行定点加油,若需在以外地点加油应加以书面说明理由,报秘书长审批。

第二十八条 协会聘用人员所发生的常规性支出标准调整(如聘用工资、通讯费以及基本福利待遇等),须经秘书长审核后报会长或会长授权人审批,方可按照本细则第二十一条审批权限支出。

 

第六章    

第二十九条  国家和上级有规定的,按照规定执行。

第三十条 本细则由协会理事会负责解释。

 第三十一条 本细则自201461起实施。

 
 
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